test2_【】企業所得稅實行核定征收

2026-06-22 04:56:57 分类：探索 阅读(529)

分錄如下：

借
： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 計算本季度銷售收入是模纳否達到免征增值稅條件 
，如何申報增值稅?税人

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借
：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，季报计举3月份銷售收入為1萬元 ，退税下同) ，做账如果達到免征增值稅條件時，老会例分

某小規模納稅人是小规享工業企業，企業所得稅實行核定征收，模纳將有關應交增值稅轉入營業外收入 。税人2月份銷售收入為2萬元，季报计举其中1月份銷售收入為5萬元，退税應稅所得率為10%
 ，做账

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享！